平成27年度

定期監査結果報告書

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

大 衡 村 監 査 委 員

1.監査の概要

 

 (1)実施期日

    平成28年1月25日から29日の5日間

 (2)監査対象

    全 部 局

 

 (3)監査項目

    〇総 括

     1 職員一覧表

     2 時間外勤務命令一覧表

     3 事務事業執行状況表

     4 前回監査の指摘事項に対する処理状況表

    

〇予算執行

     5 歳入予算整理簿

     6 歳出予算執行状況明細表

     7 使用料・手数料内訳表

     8 繰越未納額処理状況表

     9 不納欠損額内訳表

     10 契約締結内訳表

     11 委託料内訳表

     12 使用料及び賃借料内訳表

     13 請負工事一覧表

     14 請負工事別明細表(指名競争入札のみ)

     15 負担金、補助金、交付金内訳表

    

   〇財産管理

     16 貸付金内訳表

     17 行政財産の目的外使用許可一覧表

     18 普通財産の貸付一覧表

     19 公有財産処分内訳表

     20 不用品処分内訳表

     21 基金管理運用状況表

     22 各補助団体、協議会等通帳管理状況表(各課が管理しているもの)

   

 

 

〇聴き取り調査

    1)日  時  平成28年1月26日()〜29日(金)

    2)場  所  監査委員室

    3)調査課名  総務課、財政課、住民税務課、農林建設課、保健福祉課

都市整備課、企画商工課、教育学習課       

    4)調査事項  ・税等の収納状況について

             ・使用料等の収納状況について

            ・人事評価について

・滞納整理における各課連携について

・事務内容・時間外勤務手当について

・工事の進捗状況について

・村有バスの運行管理について

・公用自動車の管理について

 

2.監査の結果

村長から提出された資料及び聞き取り調査を実施した。

その結果、財政に関する事務執行及び経営に係る事業執行については、関係法令等に従い概ね適正に処理されているものと認めた。

なお、監査所見のとおり指摘事項については、事業運営を円滑にするため積極的に取り組んでいただきたい。

 

3.監査の所見

(1)村税及び使用料等の収納対策について

    村内企業の業績は堅調に推移しており、村税にも反映している。

また、滞納額縮減への取り組みも、宮城県地方税滞納整理機構に9件(2,655,722円)を引継ぎし、1,423,429円(53.6%)の成果が得られた。引継ぎ件数や税目に制限はあるものの積極的に連携を図り滞納額縮減に努められたい。

    更に「チームT.O.T.O」による町村間での徴税吏員の相互併任制度や県税事務所職員の町村徴税吏員併任など、県や管内が協働して滞納整理、そして職員のスキルアップを図っていることも評価したい。

    しかし、村税及び各種使用料等の滞納者の中には、相当の年数が経過した債権があり、また重複している者も多いので、収納対策を立て各課情報の共有を図りながら、連携を密に均衡をもって、更なる滞納額縮減に取り組んでいただくよう要望する。

    また、使用料等について「回収に全力を挙げて徴収する。」を基本とし、使用料等管理の基本原則である公正と公平を確保しつつ、実質的な徴収不可能に陥っている使用料等については、これを存続させることなく、債権の放棄をすることができる場合の事由等を限定して、使用料等の一層の適正化を図るため私債権に係る管理条例等の検討を願いたい。

 

(2)村有バスの運行管理及び始業点検について

    現在、全国各地でバスの事故が頻発している。その発生要因としてコストを優先し安全性を軽視する経営形態にあると言われている。

    本村でも6台のバスを所有しており児童、園児の送迎やいきいきサロン、その他各種団体に利用されている。業務委託者に対して運行管理を徹底させると共に、始業点検簿の提出や運転者の健康状況等の確認を担当課が常に把握できる体制を整え、 安全で安心に運行されるよう要望する。

 

(3)時間外勤務について

    平成27年度における時間外勤務の状況は、前年度より改善されていると見受けられるが、代休を取らない職員もいるようなので福利厚生の観点からもきちんと代休を取るよう指示の徹底を図られたい。

 

(4)定期監査提出資料について

    平成27年度定期監査を行うにあたり、各課より監査資料が提出されたが、多くの課で記載ミスや添付漏れなどが散見された。

各職員に於かれては業務多忙とは思うが、今後資料の内容を精査して提出されることを願う。